明细账借号金额负数

当现金明细账中，余额出现了负数，会是哪些情况造成的?

一.最容易造成的原因就是:你没有及时做凭证.

如:4/15余额是300元;

4/16号借支1000元

4/16号提备用金5000元

而你是先记了支出,结果,300-1000=-700了.

如果你先记提取备用金的5000,就300+500-1000=4300

因为同一天的业务很容易做到前一笔去.这就是现金账上容易犯错的地方.

二.就是重复记了账

对不上那就只有错帐了，比如，金额你入的时候入错了《大于记帐凭证金额》，或者是否重复登记，或者是不是你把银行的金额入错现金的，还有你的记帐凭证有没有对这个也要核对。。。日记帐与库存对下什么时候开始对不上的，，开始核对～

其他应付款贷方余额为负数，表示还有其他应付款应当冲销的金额。

2241 其他应付款

一、其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供应单位的货款，则是在“应付帐款”和“应付票据”科目中核算。

二、本科目应当按照其他应付款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应付、暂收款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等科目，贷记本科目；支付的其他各种应付、暂收款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的其他应付款项。

其他应付款贷方余额为负数，表示还有其他应付款应当冲销的金额。需要把有贷方余额的明细客户调整其他应付款的贷方。

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

而企业经常发生的应付供应单位的货款，则是在“应付帐款”和“应付票据”科目中核算。

扩展资料：

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

会计处理

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-其他应付款

出现这种情况一般有以下两种可能：

1、产品生产完工还未办理入库就已经销售出去了，期末要结转销售成本的数量金额就比原账面金额大。

2、产品生产完毕已经全部入库，但企业管理层出于某种考虑，当期虚开发票多做收入，会计处理时按发票数量结转销售成本时超过结转前账面库存的数量。

生产成本和费用已结转后，期末余额为零，在金蝶财务软件里为零的余额不显示，只会在余额方向内显示“平”。金蝶财务软件里所有明细和非明细科目账都会显示本月合计和本年累计数，不只是在生产成本和费用的明细帐里才显示。

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